年収の壁シミュレーター
パート・アルバイトの年収を入力するだけで、超える壁・超えない壁と社会保険加入の要否を判定。2026年の制度変更に対応。
万円
50万250万
配偶者・親などの扶養に入っている？
勤務先の従業員数
⚠️ 社会保険への加入が必要になる見込み
従業員51人以上の勤務先で月額賃金の要件（年106万円目安）を超えるため、勤務先の社会保険に加入します。※106万円の壁は2026年10月に撤廃され、以降は週20時間以上勤務で加入となる見込みです。
あなたが超える壁・超えない壁
超
100万円の壁超えています
住民税が発生し始めるライン（自治体により93〜100万円）
超
106万円の壁超えています
社会保険加入の賃金要件（2026年10月に撤廃予定→週20時間以上で判定へ）
内
123万円の壁超えていません
本人の所得税がかかり始める基礎控除等のライン
内
130万円の壁超えていません
配偶者等の社会保険上の扶養から外れるライン（2026年4月から労働契約ベースで判定）
内
136万円の壁超えていません
配偶者控除（満額38万円）を受けられる配偶者の所得ライン
内
160万円の壁超えていません
所得税の課税が本格化。給与所得控除等の目安
内
169万円の壁超えていません
配偶者特別控除の満額（38万円）を受けられる上限
内
178万円の壁超えていません
所得税の非課税ライン（基礎控除引き上げ後・2026年改正）
※ 2026年7月時点の制度に基づく概算判定です。年収の壁は税制改正で流動的であり、実際の適用は勤務先・自治体・加入状況により異なります。
2026年「年収の壁」一覧
| 壁 | 何の壁か | 2026年の変更点 |
|---|---|---|
| 100万円 | 住民税が発生し始める（自治体により93〜100万円） | 住民税の非課税ラインは2026年度は約110万円に |
| 106万円 | 社会保険加入の賃金要件（従業員51人以上） | 2026年10月に撤廃 → 週20時間以上で判定へ |
| 123万円 | 本人の所得税がかかり始める | 基礎控除等の引き上げで変動 |
| 130万円 | 配偶者等の社会保険の扶養から外れる | 2026年4月から労働契約ベースで判定 |
| 136万円 | 配偶者控除（満額）を受けられる配偶者の所得 | 123万→136万円に引き上げ |
| 169万円 | 配偶者特別控除（満額）を受けられる上限 | 160万→169万円に引き上げ |
| 178万円 | 所得税の非課税ライン | 基礎控除引き上げで103万→178万円に（源泉反映は令和9年〜） |
※ 2026年7月時点の制度に基づきます。年収の壁は税制・社会保険制度の改正で変動します。
よくある誤解
- ・「壁を1円でも超えたら大損」ではない：所得税は超えた分にのみ課税され、税額はゆるやかに増えます。手取りが逆転するのは主に社会保険料が生じる130万円前後です。
- ・106万円の壁はもうすぐ消える：2026年10月に賃金要件が撤廃され、週20時間以上勤務かどうかで加入が決まります。
- ・178万円は「手取りが増える壁」：所得税の非課税枠が広がる改正で、負担が増える壁ではありません。
正確な手取りを計算する
壁を超えて社会保険に加入した場合の実際の手取りは、手取り計算ツールで確認できます。「あと少し働くと手取りはいくら増えるか」を知りたい場合は手取り逆算シミュレーターも便利です。
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